Hvad betyder hensættelse af selskabsskat for virksomheder (og hvad der faktisk betyder noget for deres investorer)

En skattemæssige hensættelse er det anslåede beløb, som din virksomhed vil betale i indkomstskat for indeværende år. Lad os se det i øjnene: Processen med at estimere dette beløb, også kendt som hensættelse af selskabsskat, er kompliceret. Og det kan have enorme implikationer for din virksomhed.

Når det er sagt, holder mange store virksomheder denne proces i skatteafdelingen. Fordi denne operation kræver input fra uden for skatteteamet, og outputtet fra denne operation er højt værdsat af interessenter uden for skatteteamet, rejser det spørgsmålet: Er det virkelig en bedste fremgangsmåde?

Lad os tage et kig på, hvorfor hensættelse af selskabsskat er vigtigt, især for investorer, og hvordan du kan optimere dit arbejdsflow for hensættelse af selskabsskat.

Hvorfor hensættelse af selskabsskat er vigtigt

Hvad er en skattemæssig hensættelse? Skattemæssig hensættelse er processen med at estimere det beløb, som en virksomhed forventer at betale i indkomstskat for indeværende år. Dette indebærer beregning af værdien af aktuelle og udskudte skatteaktiver og -forpligtelser.

Til pålydende værdi kan hensættelse af selskabsskatter virke som en simpel nok regnskabsproces, der kan gemmes i skatteafdelingen. Din virksomheds indkomstskatterapport bør dog ikke kun betyde noget for skatteafdelingen – den bør også være en topprioritet for alle interessenter.

Det er fordi, den samlede udgift til en virksomheds selskabsskat ikke er hugget i sten. Med lidt tid afsat til skatteplanlægning kan din organisation sænke de samlede udgifter til hensættelse af selskabsskat betydeligt. Men selvom dygtig skatteplanlægning og hensættelser kan gøre en mærkbar forskel for din virksomheds bundlinje, er processen ofte gennemsyret af regulatoriske risici og operationelle udfordringer.

Udfordringer med hensættelse af selskabsskat, som moderne virksomheder står over for

Hensættelse af selskabsskat repræsenterer en vigtig overvejelse i enhver virksomheds rentabilitetsplanlægning, men processen præsenterer også nogle unikke forhindringer. Her er et par af de mest presserende udfordringer for virksomheder, der ønsker at optimere deres hensættelse af selskabsskat.

Den stigende kompleksitet af hensættelse af selskabsskat

Selv under de bedste omstændigheder er hensættelse af selskabsskat en kompliceret og risikofyldt opgave. Og i de senere år er kompleksiteten af hensættelser af selskabsskat kun vokset. Dette skyldes primært stigende international reguleringskontrol, skattelovgivningens voksende kompleksitet og hårde frister for indberetning af selskabsskat.

Dette gælder især i nutidens globale økonomi, hvor flere og flere virksomheder søger at konkurrere på en international målestok. Virksomheder løber ind i reguleringer fra et større antal lande, når de søger at udvide deres forsyningskæder eller erhverve udenlandske konkurrenter.

Som et resultat kan en organisations skatteafdeling ikke længere være isoleret. Hvis virksomheder skal forblive konkurrencedygtige og overholde reglerne, skal de give skatteafdelingen en mere central rolle. Dette bør omfatte åbning af kommunikationslinjerne mellem skattechefen og finansdirektøren samt den administrerende direktør og resten af ledelsen.

Afstemning af forskellige rapporteringsmetoder

Regelmæssig kommunikation mellem din skatteafdeling, finansdirektørens kontor og ledelsen kan have stor betydning. Men det hjælper ikke, hvis der er en grundlæggende manglende forbindelse mellem interessenterne i din virksomhed.

En virksomhed giver værdi blandt en bred vifte af interessenter, herunder investorer, aktionærer, medarbejdere, kunder, leverandører og endda samfundet som helhed. Det kan nogle gange være svært at balancere disse konkurrerende interesser.

Når det kommer til skattemæssige hensættelser, kan dette vise sig i forskellige (og til tider modstridende) rapporteringstilgange, som tages af interne interessenter og investorer. For investorer ses den skattemæssige hensættelse ofte ud fra profitmotivet og troen på aktionærernes forrang, hvorimod interne interessenter kan have en mere formålsdrevet tilgang.

For at finde den rette balance vil det kræve, at investorer, bestyrelsen og ledelsen såvel som medlemmer af samfundet arbejder sammen for at definere virksomhedens formål, og hvordan de vil måle succes uden for traditionelle finansielle indikatorer. Med hensyn til hensættelse af selskabsskat repræsenterer dette en betydelig udfordring, men det kan lade sig gøre.

Risikoen for omdømmet

Afbalancering af interesser handler ikke kun om filosofiske forskelle mellem interessenter. Hvis denne balance ikke er rigtig i forbindelse med din skattemæssige hensættelse, kan det indbyde til lovgivningsmæssig kontrol og gøre varig skade på din virksomheds omdømme.

I de sidste mange år har der været en løbende diskussion i medierne om store virksomheder, der deltager i skatteunddragelse. Skatteunddragelse adskiller sig væsentligt fra skattesvig. Men den juridiske praksis med at minimere din skattebyrde kan være skadelig for din virksomheds offentlige image, når den tages til det yderste.

En række højt profilerede sager, der involverer multinationale virksomheder, såsom Amazon, Starbucks og Google har skabt overskrifter og startet en ny offentlig debat om, hvordan man definerer et acceptabelt niveau for betaling af selskabsskat.

Sagens kerne er, at en aggressiv tilgang til skatteunddragelse kan resultere i et public relations-mareridt. Din organisations skatte- og regnskabsbeslutninger bør afstemmes med virksomhedens overordnede mål og image i tankerne.

Brug af det rigtige værktøj til jobbet

Disse udfordringer kræver betydelig gennemsigtighed og fleksibilitet for at overholde skattelovgivningen, imødekomme alle interessenters behov og undgå offentlig og lovgivningsmæssig granskning. Men selv simple fejl begået under indkomstskattecyklussen kan føre til regnskabsfejl, konsekvenser fra Wall Street og potentielle lovgivningsmæssige håndhævelseshandlinger.

At finde det rigtige værktøj til jobbet er et nøgletrin i optimering af din skatteindberetningsproces. Heldigvis betyder nye forbedringer inden for automatisering og tilslutningsmuligheder, at du markant kan reducere leveringsudfordringer og -risici for din organisation.

Gør-det-selv-skattesoftware

De fleste virksomheder stoler stadig for meget på, at Excel-regneark kan forbinde deres skatterapportering og økonomiske rapportering. Men brug af mere moderne, specialiseret skattesoftware kan hjælpe med at lette bøvlet ved skattemæssige hensættelser og bygge bro mellem økonomi, skat og resten af dine interessenter.

Hvis du stadig er afhængig af regneark, har du muligvis overvejet at bygge din egen softwareløsning til at understøtte skattefunktionen. Din virksomhed tror måske, at den kan spare på omkostningerne ved at designe en skræddersyet løsning, der er bygget til dens specifikke behov. Men design og konstruktion af brugerdefineret software kan være tidskrævende, kræver betydelige it-ressourcer og eliminerer ikke nødvendigvis risikoen for formel- eller reguleringsfejl på en meningsfuld måde.

Klar til brug-løsninger

Klar til brug-software tilbyder flere fordele i forhold til gør-det-selv-løsninger. Når den er installeret, er klar til brug-softwaren klar til brug med mulighed for at blive tilpasset din virksomheds behov. Denne plug-and-play brugervenlighed giver dit skatteteam en betydelig tidsbesparelse på forhånd.

Klar til brug-skatteløsninger kan også hjælpe dig med at holde dig problemfrit opdateret, når det kommer til den konstant skiftende skattelovgivning med fleksibiliteten til at imødekomme krav fra specifikke jurisdiktioner. Og cloud-baseret software gør det nemt at dele dine skattedata med forskellige interessenter på tværs af virksomheden, hvilket får alle i din organisation på samme side.

Den største bekymring er ofte omkostningerne, men der kan opnås betydelige fordele med en forholdsvis lille investering. Cloud-baseret software – som hurtigt er ved at blive den nye standard – kan implementeres til en overkommelig pris.

Det vigtigere spørgsmål kan være: “Hvad vil det koste, hvis min virksomhed vælger at drive forretning som normalt?” Med en hurtigere tid til værdiansættelse vil en klar skatteløsning sandsynligvis være den mest omkostningseffektive og mindst risikofyldte løsning i det lange løb.

Fjern problemerne med dine skattemæssige hensættelser med en løsning med forhøjet skat

Hensættelse af selskabsskat er en kompleks proces, der kan have en reel effekt på din virksomheds bundlinje, men den kan også være fyldt med udfordringer. Finanseksperter står over for betydelige forhindringer i processen for skattemæssige hensættelser, herunder stadig mere komplekse skatteregler i ind- og udland, øget kontrol fra offentligheden og regulerende myndigheder og behovet for at balancere investorernes interesser med andre vigtige interessenters interesser.

Hvordan finder du en balance? Moderne softwareløsninger til skattestyring kan hjælpe dit skatteteam med at fjerne byrderne ved dataindsamling og -validering, være på forkant med lovgivningsmæssige ændringer og holde dine interessenter informeret og opdateret.

Stadig i tvivl om, hvorvidt du skal bygge eller købe en mere avanceret skatteløsning?Tag et kig på vores guide At bygge eller ikke at bygge?, for en mere dybdegående diskussion om, hvorvidt din organisation bør bygge eller købe software til at understøtte skattefunktionen.