Los mejores paneles y KPI de director financiero para el CFO del 2021

¿Qué es un KPI de director financiero (CFO)?

Las métricas o los indicadores clave de rendimiento (KPI) de director financiero son medidas cuantificables del rendimiento financiero de alto nivel. Se pueden considerar una subcategoría de los KPI financieros, y ayudan al director financiero a tomar decisiones informadas para orientar la empresa en la dirección correcta. Estas métricas de rendimiento pueden utilizarse también para medir el rendimiento financiero de una empresa en relación con el de otras empresas del mismo sector. Las empresas que cotizan en bolsa publican estos datos en sus informes trimestrales para los inversores.

¿Qué KPI debe incluir un panel de director financiero?

Para establecer qué KPI de director financiero son importantes, primero debemos ver las tareas que esta figura desempeña de forma habitual. La mayoría de los directores financieros tienen dos tareas principales, a parte de asistir a miles de reuniones: tomar decisiones financieras importantes para la empresa y crear informes financieros. Para ayudarles a llevarlas a cabo, hay un conjunto muy específico de KPI financieros que se han convertido en habituales y se consideran ya una práctica estándar. Afortunadamente, algunos de los expertos en KPI de insightsoftware los han recogido en una lista.

En esta publicación, hablaremos de los siguientes ejemplos de KPI de director financiero:

• Ratio de liquidez inmediata
• Ratio de liquidez
• Capital circulante
• Flujo de caja operativo
• EBITDA y Crecimiento del EBITDA
• Rentabilidad financiera
• Ratio de endeudamiento total
• Volumen de cuentas por pagar
• Ciclo de caja
• Margen de beneficio bruto
• Beneficio por acción
• Tasa de crecimiento medio compuesto
• Recuento de empleados
• Ratio de cobertura de intereses

Si bien la lista no es excesivamente larga, generar estos KPI implica mucho trabajo de recopilación y procesamiento de grandes volúmenes de datos. La mayoría de las empresas utilizarán un software de panel de director financiero para automatizar todo el proceso de recopilación, procesamiento y visualización de datos. Estos son algunos de los diferentes paneles que ofrece insightsoftware:

Ejemplo de panel de director financiero de comparación entre datos mensuales y presupuesto

Obtenga de forma gratuita una copia personalizable de esta plantilla de panel aquí.

Este panel está adaptado específicamente para cumplir los requisitos de un panel de KPI de director financiero. Toda la información financiera clave para el funcionamiento diario ocupa un lugar central, y permite observar tendencias mensuales y trimestrales de un solo vistazo. Este resumen financiero de alto nivel utiliza una plantilla narrativa predefinida para presentar la información en un formato de fácil consulta, además de permitir al director financiero explicar los números.

Ejemplo de panel de resumen de KPI de director financiero

Obtenga de forma gratuita una copia personalizable de esta plantilla de panel de director financiero aquí.

También hemos desarrollado un panel de KPI de nivel ejecutivo para aquellos directivos a los que les gusta estar pendientes de los datos en todo momento. Le permitirá identificar de forma rápida áreas del negocio que requieren atención inmediata, de forma que podrá solucionar la situación antes de que se vaya de las manos. Este panel de KPI utiliza la característica distintiva de mosaicos de rendimiento, gráficos de cascada dinámicos y tablas de CXO Software que permiten análisis profundos para ofrecerle la información más relevante en un paquete fácil de utilizar. Obtenga más información sobre este panel aquí.

KPI y métricas para el panel de director financiero

El mantra del mundo empresarial es «el tiempo es dinero». Esta máxima le permitirá comprender por qué un director financiero ocupado necesita disponer de la información financiera de forma inmediata. Ha sido el motor para el desarrollo de paneles de KPI de director financiero y su implementación como práctica estándar. A continuación presentamos 14 KPI de director financiero que suelen encontrarse en un panel de director financiero.

1. Ratio de liquidez inmediata. Este es uno de los KPI más utilizados por los directores financieros. Permite evaluar de forma rápida la salud financiera de la empresa. El estado se comprueba calculando la capacidad de la empresa para cumplir de forma inmediata con sus obligaciones financieras a corto plazo. Esta métrica financiera debe ocupar un lugar principal en un panel de KPI de director financiero. Ratio de liquidez inmediata = (Tesorería + Valores negociables + Cuentas por cobrar) / Pasivo corriente
2. Ratio de liquidez. Esta métrica de director financiero se suele usar junto con la ratio de liquidez inmediata para evaluar el bienestar económico de la empresa. Al igual que la ratio de liquidez inmediata, calcula su capacidad para hacer frente a las obligaciones financieras. Sin embargo, el horizonte temporal de esta métrica financiera es más largo, ya que calcula si la empresa puede cubrir sus obligaciones en el plazo de un año.
   Obtenga una copia personalizable de la plantilla de panel de ratio de liquidez aquí.
3. Capital circulante. La mayoría de los directores financieros quieren saber en todo momento cuál es el capital circulante de la empresa, ya que este importe representa de cuánto disponen para su expansión. A la hora de plantearse oportunidades de crecimiento agresivas, la mejor manera de utilizar esta métrica es en combinación con el KPI de flujo de caja operativo. Recuerde que una empresa que tiene problemas de caja no goza de buena salud.
   Obtenga una copia personalizable de la plantilla de panel de capital circulante aquí.
4. Flujo de caja operativo. Como su nombre indica, esta métrica financiera calcula el flujo de caja que se genera con las operaciones diarias. El cálculo de esta métrica requiere una gran cantidad de datos, por lo que es recomendable usar un software de panel de director financiero. Como hemos explicado antes, los directores financieros usan esta información a la hora de tomar decisiones sobre gastos de capital (CAPEX). Además, los acreedores que aportan financiamiento externo para los gastos de capital perciben también de forma positiva un flujo de caja positivo.
   Obtenga una copia personalizable de la plantilla de panel de flujo de caja operativo aquí.
5. EBITDA y Crecimiento del EBITDA. Beneficio antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones. Esta métrica es muy importante para un director financiero a la hora de elaborar los informes de cada trimestre. Suele usarse como sustituta de los ingresos netos, ya que elimina cualquier sesgo que pueda generar la contabilidad estratégica. La mayoría de las empresas utilizan un software de creación de informes financieros para supervisar esta métrica de rendimiento financiero, ya que requiere un procesamiento intensivo de datos.

6. Rentabilidad financiera (ROE). Como inversor o propietario de un negocio, le importa que su dinero esté bien invertido. Es lo que permite esta métrica de panel de director financiero: evaluar con qué eficiencia se utiliza el capital social. Por lo tanto, se trata de una métrica importantísima para la creación de informes de director financiero. Tanto los directores financieros como los inversores la utilizarán para comparar el rendimiento financiero de distintas empresas de un mismo sector.
   Obtenga una copia personalizable de la plantilla de panel de rentabilidad financiera aquí.
7. Ratio de endeudamiento total. Esta métrica de director financiero compara el pasivo de la empresa con su capital social. Es asimilable a comparar cuánto debe de su hipoteca con el capital inmobiliario. Los directores financieros prestan atención a esta métrica porque puede indicar cuándo la empresa se ha sobrendeudado. Es normal tener grandes deudas en momentos de expansión, pero en caso de recesión económica, podría conllevar la quiebra de la empresa.
   Obtenga de forma gratuita una copia personalizable de la plantilla de panel de ratio de endeudamiento total aquí.
8. Volumen de cuentas por pagar: los directores financieros suelen utilizar esta métrica como un indicador principal de la salud financiera de la empresa. Esta métrica de director financiero calcula el tiempo que tarda la empresa en pagar a sus proveedores. Una ratio decreciente (es decir, si el plazo de pago se alarga) es uno de los primeros signos de problemas de flujo de caja. Una ratio creciente, por su parte, puede indicar que la distribución de recursos de la empresa es ineficiente, y que se podría usar el dinero para algo mejor.
   Obtenga una copia personalizable de la plantilla de panel de volumen de cuentas por pagar aquí.
9. Ciclo de caja (CC): la mayoría de los directores financieros prestan atención a la métrica de rendimiento de ciclo de caja, ya que calcula cuántos días tarda la empresa en convertir sus bienes de nuevo en liquidez. Es una métrica importantísima para el análisis de flujo de caja y la gestión de inventario. Como está compuesta por tres métricas financieras, requiere un gran volumen de datos, así que un software de KPI financieros facilita su seguimiento. Ciclo de caja = Días de inventario pendiente + Días de ventas pendientes – Días de cuentas por pagar pendientes
10. Margen de beneficio bruto: esta métrica de director financiero debe ser una de las principales en cualquier panel financiero de nivel directivo. El KPI de margen de beneficio bruto permite evaluar la salud financiera de una empresa analizando sus ventas. Para hacerlo, resta el coste de los bienes vendidos (COGS) de los ingresos y lo expresa como un porcentaje sobre los ingresos. Este porcentaje determina de forma efectiva la rentabilidad de la empresa. Un margen de beneficio bruto muy fluctuante puede verse como signo de gestión deficiente.
11. Beneficio por acción (BPA): en la creación de informes, no hay un KPI más importante que el BPA. Esta métrica de creación de informes de director financiero es uno de los dos datos que cualquier inversor quiere conocer. El otro son los ingresos. Esta métrica es clave para los accionistas, ya que les indica cuánto dinero genera cada una de sus acciones. También es una métrica fundamental que puede usarse para comparar empresas de cualquier sector. BPA = (Ingresos netos – Dividendos preferentes) / Acciones ordinarias en circulación al final del período
12. Tasa de crecimiento medio compuesto (CAGR): la métrica de tasa de crecimiento medio compuesto es especialmente importante en los informes trimestrales. Todos los inversores quieren ver que la empresa crece, ya sea en ingresos o en BPA. Esta métrica de rendimiento calcula el crecimiento compuesto (positivo o negativo) de la empresa en un período concreto. Para reiterar la importancia de estos datos de crecimiento, los software de panel de director financiero suelen mostrarlos en un lugar principal. CAGR = (Balance final / Balance inicial) ^ (1 / n) – 1“n” corresponde al número de años en los que se ha dado el crecimiento.
13. Recuento de empleados: este KPI de director financiero indica cuántos trabajadores a tiempo completo y a tiempo parcial están en nómina. Esta información suele usarse para dos finalidades: determinar métricas de rendimiento por empleado y mostrar el impacto de los costes de personal sobre el rendimiento financiero. Los directores financieros comparan el rendimiento de las métricas financieras entre los empleados a tiempo completo, a tiempo parcial y contratados para ver cuáles son más rentables.
    Obtenga una copia personalizable de la plantilla de panel aquí.
14. Ratio de cobertura de intereses: en insightsoftware, esta es una de nuestras métricas de director financiero preferidas. Es especialmente útil, porque puede ofrecer información sobre la salud financiera de la empresa desde dos puntos de vista diferentes. Puede usarse para analizar los niveles de deuda de la empresa, así como su rentabilidad. Si su empresa tiene previsto pedir un préstamo para la expansión de capital, debe consultar esta métrica. Las entidades de crédito suelen usar la ratio de cobertura de intereses para evaluar su nivel de riesgo frente a un préstamo. Una ratio de cobertura alta representa un riesgo bajo, mientras que una ratio alta podría conllevar la denegación del préstamo. Ratio de cobertura de intereses = EBIT / Coste de los intereses

Recuerde que saber qué KPI utilizar en un panel de director financiero es solo la mitad del camino. La recopilación, el procesamiento y la visualización de datos son igual de importantes. Sin el software adecuado, el equipo de finanzas y el director financiero tardarían semanas en recopilar y procesar los datos, para terminar viendo que están tomando decisiones en base a información obsoleta. Si todo esto no le ha convencido de usar una solución de software de panel, tenemos algunos modelos de panel de director financiero que puede descargar y probar usted mismo.

Modelos de panel de director financiero

Puede elegir entre varios tipos de paneles de director financiero, en función de los detalles en los que quiera centrarse. Sin embargo, todos nuestros paneles tienen una característica en común: son escalables a cualquier tamaño empresarial. Esto permite a la larga ahorrar dinero, ya que evita costosas migraciones de software a medida que el negocio crece. A continuación presentamos tres paneles con los que puede hacer crecer su negocio:

Panel de beneficios y pérdidas

Nuestro primer panel se centra en los beneficios y las pérdidas. El nombre puede parecer sencillo, pero no se trata bajo ningún concepto de un panel sencillo. Se ha creado pensando en la compleja estructura de su organización, con miles de puntos de datos en los distintos segmentos de negocio. Este panel recopila automáticamente todos sus datos y los procesa para facilitar su visualización.

Panel de KPI de ratios financieras

Las ratios financieras son el pan de cada día de cualquier director financiero. Son comprobaciones rápidas que dan información sobre la salud financiera de la empresa. Este panel incluye una lista de las ratios financieras típicas que requieren su atención y las presenta de una forma sencilla y efectiva: información orientada a la toma de decisiones. Descargue una copia gratuita de esta plantilla de panel en Excel aquí.

Panel financiero principal para gerentes y directores financieros

En este panel encontrará cualquier métrica o KPI financiero que quiera analizar. Podrá obtener la información financiera que necesita en un par de clics. ¿Necesita información financiera para una reunión? Sin problema. ¿Quiere revisar el informe trimestral antes de enviarlo? Pan comido. Este panel es una solución todo en uno.

Esperamos que entre estos paneles de director financiero haya encontrado alguno que le interese. Si no ha encontrado exactamente lo que buscaba, no dude en echar un vistazo a todos nuestros modelos de paneles.