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Les meilleurs KPI et tableaux de bord destinés aux directeurs financiers en 2023

insightsoftware -
28 juin 2023

insightsoftware est un fournisseur mondial de solutions de reporting, d'analyse et de gestion de la performance, qui permet aux organisations de libérer tout le potentiel de leurs données et de […]

CFO KPIs And Dashboards For The Modern CFO

Qu’est-ce qu’un KPI pour directeur financier ?

Un indicateur clé de performance (KPI) ou métrique pour directeur financier est un instrument de mesure quantifiable de haut niveau de la performance financière. Ces KPI peuvent être considérés comme un sous-ensemble spécifique des KPI financiers, qui permettent à un directeur financier de prendre des décisions éclairées pour orienter son entreprise dans la bonne direction. Ces indicateurs de performance peuvent également être utilisés pour évaluer la performance financière d’une entreprise par rapport à ses concurrents du même secteur. Les sociétés cotées en bourse publient ces informations dans des rapports trimestriels destinés aux investisseurs.

Quels KPI devraient figurer dans le tableau de bord d’un directeur financier ?

Pour déterminer les KPI importants pour un directeur financier, nous devons d’abord nous pencher sur les tâches qu’il accomplit au quotidien. La plupart des directeurs financiers sont appelés à s’occuper de deux tâches principales dans le cadre de leur travail, en plus d’assister à une multitude de réunions : prendre des décisions financières importantes pour l’entreprise et élaborer des rapports financiers. Pour aider les directeurs financiers dans ces tâches, un ensemble très spécifique d’indicateurs clés de performance financière a été mis en place et est considéré comme une pratique standard. Heureusement, certains experts en KPI chez insightsoftware ont dressé pour nous une petite liste bien structurée.

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Voici les exemples de KPI destinés aux directeurs financiers que nous allons examiner dans la présente publication :

  • Ratio de liquidité immédiate
  • Ratio de liquidité générale
  • Fonds de roulement
  • Flux de trésorerie d’exploitation
  • Résultat avant intérêts, impôts et amortissements & Croissance du résultat avant intérêts, impôts et amortissements
  • Rendement des capitaux propres
  • Ratio d’endettement total
  • Ratio de rotation des comptes fournisseurs
  • Cycle de conversion de l’encaisse
  • Taux de marge brute
  • Bénéfice par action
  • Taux de croissance moyen composé
  • Nombre d’employés
  • Ratio de couverture des intérêts

Bien que cette liste ne soit pas très longue, il faut néanmoins réunir beaucoup de données et les traiter pour générer ces KPI. La plupart des entreprises utilisent un logiciel de tableau de bord du directeur financier pour automatiser l’ensemble du processus de collecte, de traitement et de visualisation des données. Voici quelques-uns des différents tableaux de bord proposés par insightsoftware :

Exemple de tableau de bord de directeur financier mettant en évidence les mois et le budget

CFO KPI Dashboard - Topsheet Month Vs Budget Dashboard

Obtenez gratuitement votre propre copie personnalisable de ce modèle de tableau de bord ici.

Ce tableau de bord a été spécialement conçu pour répondre aux critères applicables aux tableaux de bord des KPI du directeur financier. Toutes les informations financières clés pour les opérations courantes sont mises en évidence, et les tendances mensuelles et trimestrielles peuvent être consultées en un coup d’œil. Cette vue d’ensemble financière de haut niveau se base sur la fonctionnalité de modèles narratifs prédéfinis pour fournir des informations dans un format facilement exploitable, tout en permettant au directeur financier de raconter l’histoire derrière les chiffres.

Exemple de tableau de bord de synthèse des KPI du directeur financier

Executive CFO KPI Overview Dashboard

Obtenez gratuitement votre propre copie personnalisable de ce modèle de tableau de bord du directeur financier ici.

En ce qui concerne les cadres supérieurs qui aiment consulter des données en permanence, nous avons également élaboré un tableau de bord des indicateurs clés de performance (KPI). Celui-ci vous aidera à identifier rapidement les domaines de l’entreprise qui nécessitent une attention immédiate et vous permettra de remédier à la situation avant qu’elle ne devienne incontrôlable. Ce tableau de bord des KPI emploie la fonctionnalité « mosaïques de performances » caractéristique de CXO Software, des graphiques dynamiques en cascade et des tableaux permettant d’explorer les données de manière plus approfondie pour vous fournir les informations les plus pertinentes dans un package convivial. Obtenez plus d’informations sur ce tableau de bord ici.

KPI et métriques du tableau de bord du directeur financier

Le mot d’ordre du monde de l’entreprise est : « le temps, c’est de l’argent ». Dans cette optique, vous pouvez comprendre pourquoi un directeur financier très occupé souhaite que les informations financières soient disponibles instantanément. Telle est la motivation derrière l’élaboration des tableaux de bord des KPI du directeur financier et leur mise en œuvre en tant que pratique standard. Voici 13 exemples de KPI du directeur financier que vous pouvez vous attendre à retrouver sur un tableau de bord de directeur financier.

  1. Ratio de liquidité immédiate – Le ratio de liquidité immédiate est l’un des KPI du directeur financier les plus utilisés. Il vous permet d’évaluer rapidement la santé financière de votre entreprise. Cette évaluation de la santé financière de l’entreprise est réalisée en mesurant la capacité de l’entreprise à remplir immédiatement ses obligations financières à court terme. Cette métrique financière doit être placée en premier plan sur le tableau de bord des KPI du directeur financier. Ratio de liquidité immédiate = (Liquidités + Titres négociables + Comptes clients) / Passif à court terme
  2. Ratio de liquidité générale – Cette métrique du directeur financier est couramment utilisée en parallèle avec le ratio de liquidité immédiate pour évaluer la santé financière d’une entreprise. Comme le ratio de liquidité immédiate, elle mesure la capacité de l’entreprise à faire face à ses obligations financières. Toutefois, cette métrique financière porte sur un horizon temporel plus long, et permet de vérifier si une entreprise peut faire face à ses obligations dans un délai d’un an.Cfo Kpi Current Ratio Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord du ratio de liquidité générale ici.
  3. Fonds de roulement – La plupart des directeurs financiers aiment garder l’œil sur le fonds de roulement de leur entreprise, car il indique le montant dont ils disposent pour leur expansion. Cette métrique du directeur financier est idéalement utilisée conjointement avec le KPI du flux de trésorerie d’exploitation lorsqu’on envisage des opportunités de croissance agressive. N’oubliez pas qu’une entreprise à court de liquidités n’est pas une entreprise en bonne santé financière.Cfo Kpi Working Capital Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord du fonds de roulement ici.
  4. Flux de trésorerie d’exploitation – Comme son nom l’indique, cette métrique financière mesure le flux de trésorerie généré par les opérations courantes. En raison de la grande quantité de données souvent nécessaire pour cette métrique, il est préférable de la suivre à l’aide d’un logiciel de tableau de bord de directeur financier. Comme nous l’avons mentionné précédemment, les directeurs financiers utilisent ces informations lorsqu’ils prennent des décisions portant sur les dépenses d’investissement. Les investisseurs qui apportent un financement externe en matière de dépenses d’investissement voient également d’un bon œil un flux de trésorerie positif.Cfo Kpi Operating Cash Flow Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord des flux de trésorerie d’exploitation ici.
  5. Résultat avant intérêts, impôts et amortissements et croissance du résultat avant intérêts, impôts et amortissements – Résultat avant intérêts, impôts et amortissements. Il s’agit d’une métrique très importante pour l’élaboration du rapport trimestriel du directeur financier. Elle est souvent utilisée comme substitut au résultat net car elle élimine tout biais causé par la comptabilité stratégique. La plupart des entreprises utilisent un logiciel de gestion pour suivre cette métrique de performance financière, car elle nécessite beaucoup de traitement de données.

How to Build CFO Dashboards

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  1. Rendement des capitaux propres – En tant qu’investisseur ou propriétaire d’entreprise, vous vous préoccupez de la façon dont vos fonds sont utilisés. Cette métrique du tableau de bord du directeur financier est conçue à cet effet ; elle évalue l’efficacité avec laquelle les capitaux propres sont utilisés. En tant que telle, cette métrique est extrêmement importante dans l’élaboration des rapports du directeur financier. Les directeurs financiers, tout comme les investisseurs, se servent de cette métrique pour comparer les performances financières des entreprises d’un même secteur d’activité.Cfo Kpi Return On Equity Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord du rendement des capitaux propres ici.
  2. Ratio d’endettement total – Cette métrique du directeur financier compare le passif de l’entreprise à ses capitaux propres. De la même manière, vous pouvez considérer que cette métrique équivaut à comparer le montant de votre prêt hypothécaire à la valeur nette de votre maison. Les directeurs financiers prêtent attention à cette métrique, car elle leur permet de savoir si une entreprise s’est trop endettée. Il est normal de beaucoup s’endetter pendant une période d’expansion, mais en cas de récession économique, cela peut entraîner la faillite.Cfo Kpi Debt To Equity Ratio Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord du ratio d’endettement ici.
  3. Ratio de rotation des comptes fournisseurs – Cette métrique financière est souvent utilisée par les directeurs financiers comme indicateur principal de la santé financière d’une entreprise. Cette métrique du tableau de bord du directeur financier évalue le temps qu’il faut à une entreprise pour payer ses fournisseurs. Un ratio en baisse (ce qui signifie que le temps de paiement est de plus en plus long) est l’un des premiers signes de problèmes de trésorerie. Un ratio en augmentation, par contre, peut indiquer que la répartition des ressources d’une entreprise est inefficace, et qu’elle pourrait mieux utiliser ses ressources financières.Cfo Kpi Ap Turnover Model Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord du ratio de rotation des comptes fournisseurs ici.
  4. Cycle de conversion de l’encaisse – La plupart des directeurs financiers aiment garder l’œil sur la métrique de performance du cycle de conversion de trésorerie, car elle évalue le nombre de jours nécessaires pour convertir les marchandises en espèces. Cela est extrêmement important lorsqu’il s’agit d’analyser les flux de trésorerie et de gérer les stocks. Cette métrique est en fait composée de trois autres métriques financières. En tant que telle, elle nécessite beaucoup de données et le meilleur moyen de la suivre est d’utiliser un logiciel d’indicateurs de performance financière. Cycle de conversion de l’encaisse = Nombre de jours d’inventaire en cours + Nombre de jours de recouvrement des créances – Nombre de jours de crédit obtenu auprès des fournisseurs
  5. Taux de marge brute – Cette métrique du directeur financier devrait être l’un des principaux indicateurs de tout tableau de bord financier destiné aux cadres supérieurs. Le KPI de la marge brute permet d’évaluer la santé financière d’une entreprise en examinant ses ventes. Pour ce faire, on déduit le coût des marchandises vendues du chiffre d’affaires et on l’exprime en pourcentage du chiffre d’affaires. Cela permet de déterminer efficacement la rentabilité d’une entreprise. Un taux de marge brute très fluctuant peut souvent être considéré comme un signe de mauvaise gestion.
  6. Bénéfice par action – Aucun autre indicateur clé de performance n’est aussi important que le bénéfice par action. Cette métrique du rapport du directeur financier est l’une des deux informations que tout investisseur doit connaître. (L’autre montant important étant le chiffre d’affaires.) Cette métrique intéresse vraiment les investisseurs car elle leur indique la rentabilité de chacune de leurs actions. Il s’agit également d’une métrique fondamentale qui peut permettre de comparer les entreprises, quel que soit leur secteur d’activité. Bénéfice par action = (bénéfice net – dividendes privilégiés) / (actions ordinaires en circulation à la fin de la période)
  7. Taux de croissance moyen composé – Le taux de croissance moyen composé est une métrique du directeur financier particulièrement importante pour les rapports trimestriels. Tous les investisseurs veulent voir la croissance de l’entreprise, tant au niveau du chiffre d’affaires que du bénéfice par action. Cette métrique de performance permet de calculer le taux de croissance composé (positif ou négatif) que l’entreprise a obtenu sur une période spécifique. Pour réitérer l’importance de ces indicateurs de croissance, ils sont souvent affichés en premier plan sur les logiciels de tableaux de bord des directeurs financiers. Taux de croissance moyen composé = ((Solde de clôture)/(Solde d’ouverture))^(1/n)-1Avec n le nombre d’années sur lesquelles la croissance s’est produite.
  8. Nombre d’employés – Cet indicateur clé de performance financière permet de connaître le nombre d’employés à temps plein et à temps partiel qui travaillent pour l’entreprise. Ces données sont généralement utilisées à deux fins : déterminer les performances par employé et illustrer l’impact des coûts de main-d’œuvre sur les performances financières. Les directeurs financiers comparent souvent les performances financières des employés à temps plein, à temps partiel et contractuels pour déterminer lesquels sont les plus rentables.Cfo Kpi Headcount Ratio Dashboard
    Obtenez votre propre copie personnalisable du modèle de tableau de bord ici.
  9. Ratio de couverture des intérêts – Chez insightsoftware, il s’agit de l’une de nos métriques préférées des directeurs financiers. Cette métrique est particulièrement utile parce qu’elle permet de fournir un aperçu de la santé financière d’une entreprise à partir de deux perspectives différentes. Elle peut être utilisée pour analyser les niveaux d’endettement d’une entreprise ainsi que la rentabilité de cette dernière. Si votre entreprise cherche à emprunter des fonds pour son expansion, cette métrique doit être examinée. Les prêteurs ont souvent recours au ratio de couverture des intérêts lorsqu’ils évaluent le niveau de risque d’un prêt. Un ratio de couverture élevé indique que le prêt est à faible risque, tandis qu’un ratio élevé peut entraîner un rejet de la demande de prêt. Ratio de couverture des intérêts = Résultat avant intérêts et impôts/frais financiers

N’oubliez pas que le fait de savoir quels KPI utiliser pour un tableau de bord du directeur financier ne constitue que la moitié de la tâche. La collecte, le traitement et la visualisation des données sont tout aussi importants. Sans un logiciel approprié, votre équipe financière et votre directeur financier passeraient des semaines à réunir et à traiter des données, pour se rendre compte qu’ils prennent des décisions basées sur des informations qui ne sont plus d’actualité. Si cela ne suffit pas à vous convaincre d’utiliser une solution logicielle de tableau de bord, nous avons quelques exemples de tableaux de bord de directeur financier que vous pouvez télécharger et essayer par vous-même.

Exemples de tableaux de bord de directeur financier

Les tableaux de bord du directeur financier sont disponibles en plusieurs versions, en fonction de l’élément sur lequel vous souhaitez mettre l’accent. Cependant, tous nos tableaux de bord ont une chose en commun : ils s’adaptent à la taille de votre entreprise. Cela vous permet de réaliser des économies à long terme, car vous pouvez éviter les migrations de logiciels coûteuses à mesure que votre entreprise se développe. Voici trois différents tableaux de bord avec lesquels vous pouvez développer votre entreprise :

Tableau de bord des pertes et profits

Profit Loss Selection By Entity Example Dashboard

Le premier tableau de bord que nous offrons porte sur les pertes et profits. Ne vous laissez pas tromper par la simplicité du nom. Ce n’est en aucun cas un tableau de bord simple. Il a été conçu en partant de l’idée que votre organisation possède une structure complexe, impliquant des milliers de données provenant de différents secteurs d’activité. Ce tableau de bord rassemblera automatiquement toutes vos données et les traitera, permettant une visualisation facile.

Tableau de bord des KPI des ratios financiers

Financial Ratios

Les ratios financiers constituent la principale préoccupation de tout directeur financier. Ces ratios permettent de vérifier rapidement la santé financière de votre entreprise. Ce tableau de bord fournit une liste des ratios financiers traditionnels auxquels vous devez prêter attention, et les présente de manière simple et efficace. Ce tableau de bord est la définition de la prise de décision basée sur les données. Téléchargez une copie gratuite de ce modèle de tableau de bord en format Excel ici.

Principal tableau de bord financier pour les directeurs financiers et les gestionnaires des finances

Nav029 Enterprise Financial Dashboard V4.0

Ce tableau de bord contient toutes les métriques financières et tous les indicateurs clés de performance que vous souhaitez analyser. Vous pouvez obtenir toutes les informations financières dont vous avez besoin en quelques clics. Avez-vous besoin d’informations financières pour une réunion ? Ce n’est pas un problème. Vous souhaitez examiner le rapport trimestriel avant de le soumettre ? C’est très facile. Ce tableau de bord est une solution tout-en-un.

Nous espérons avoir suscité votre intérêt dans les tableaux de bord du directeur financier fournis ici. Toutefois, si vous n’avez pas trouvé le tableau de bord que vous recherchiez précisément, n’hésitez pas à consulter tous nos exemples de tableaux de bord !

5 Things Not to do When Choosing a Financial Reporting Solution

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