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Más de 25 KPI y métricas para departamentos de finanzas en 2021

insightsoftware -
3 enero 2021

insightsoftware is a global provider of reporting, analytics, and performance management solutions, empowering organizations to unlock business data and transform the way finance and data teams operate.

Top KPIs For Finance Departments

¿Qué es un KPI de departamento de finanzas y de nivel de gestión?

Las métricas o los indicadores clave de rendimiento (KPI) de departamento de finanzas son medidas cuantificables claramente definidas que se utilizan para evaluar el rendimiento financiero de una empresa. Desde un punto de vista externo, los inversores comparan los KPI financieros de distintas empresas para establecer cuál de ellas representa una mejor inversión. De forma interna, las empresas utilizan las métricas financieras para evaluar inversiones potenciales desde un punto de vista financiero.

Uso de KPI en su departamento de finanzas

El tema de los KPI financieros es muy amplio. Sin embargo, estos tienen dos usos comunes. El primero es la creación de informes financieros, mediante los cuales la empresa transmite información a los accionistas. Por otra parte, se utilizan también en las auditorías internas y la mejora de procesos.

Debido al gran número de indicadores de rendimiento financiero, es recomendable jerarquizar las métricas. Los indicadores de alto nivel deben comunicarse directamente al director financiero de la empresa, y el departamento de finanzas debe analizar los indicadores de mayor resolución. En esta publicación hablaremos sobre algunos de los KPI para directores financieros, áreas de resultados clave (KRA) y KPI para departamentos de finanzas, y veremos cómo el software de creación de informes financieros puede mejorar este proceso.

Resource How To Build Useful Kip Dashboards

How to Build Finance Department KPI Dashboards

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KPI para gerentes financieros y el director financiero (CFO)

Como hemos dicho anteriormente, los gerentes y el director financieros necesitan poder acceder fácilmente a los KPI de alto nivel para tomar decisiones que afectarán al rumbo de la empresa en el futuro. En insightsoftware, hemos reunido los ejemplos de KPI para gerentes financieros que nos parece más importantes:

  1. Ratio de liquidez inmediata. Como CFO o gerente financiero, necesita consultar rápidamente la salud financiera de su empresa. Es justo lo que permite esta ratio. La ratio de liquidez inmediata determina la capacidad de una empresa para afrontar inmediatamente sus obligaciones financieras a corto plazo.Ratio de liquidez inmediata = (Tesorería + Valores negociables + Cuentas por cobrar) / Pasivo corriente
  2. Ratio de liquidez. Otra métrica financiera muy usada para evaluar la salud de una empresa es la ratio de liquidez. Se parece a la ratio de liquidez inmediata, pero, en vez de comprobar si la empresa puede hacer frente a sus obligaciones de forma inmediata, establece si puede hacerlo en el plazo de un año.Ratio de liquidez = Activo corriente / Pasivo corriente
  3. Capital circulante. Esta métrica financiera clave sirve para calcular la cantidad de dinero que la empresa tiene a su disposición, listo para usar. Puede ayudar a los gerentes financieros a decidir el grado de agresividad de la empresa ante oportunidades de crecimiento.Capital circulante = Activo corriente – Pasivo corriente
  4. Volumen de cuentas por pagar. Es recomendable que la métrica de volumen de cuentas por pagar esté siempre a mano. Este KPI financiero calcula el tiempo que tarda una empresa en pagar a sus proveedores, y es un indicador principal importante del estado financiero de la empresa. La disminución de esta ratio indica problemas potenciales de flujo de caja.Volumen de cuentas por pagar = Total de compras a proveedores / ((Cuentas por pagar iniciales – Cuentas por pagar finales) / 2)
  5. Ciclo de caja (CC). Este indicador de rendimiento financiero clave calcula cuántos días tarda una empresa en convertir sus bienes en liquidez otra vez. Para hacerlo, la métrica analiza cuántos días tarda en vender el inventario, en cobrarlo y en pagar sus facturas. Lo ideal para el director financiero es que esta métrica se mantenga o disminuya a lo largo del tiempo.Ciclo de caja = Días de inventario pendiente + Días de ventas pendientes – Días de cuentas por pagar pendientes
  6. Rentabilidad financiera (ROE). Para los gerentes o el director financieros, los accionistas son muy importantes. Una de las métricas financieras que los accionistas tienen más en cuenta es la rentabilidad financiera, ya que permite evaluar el grado de eficacia de su inversión. Se suele utilizar para comparar dos empresas del mismo sector, con el fin de averiguar cuál de ellas representa una mejor inversión.Rentabilidad financiera = Beneficio neto / Promedio de patrimonio neto
  7. Ratio de endeudamiento total. Este indicador clave de rendimiento financiero se usa para calcular el pasivo de una empresa respecto a su patrimonio neto. Los gerentes financieros deben tenerlo en cuenta, ya que permite identificar cuánta deuda se utiliza para hacer crear una empresa. Una ratio alta puede ser preocupante, puesto que una recesión económica podría ser desastrosa.Ratio de endeudamiento total = (Deuda a corto plazo + Deuda a largo plazo) / Patrimonio neto
  8. Margen bruto de beneficios. Esta es la métrica más importante para cualquier CFO. Calcula el dinero restante de los ingresos tras deducir el coste de los bienes vendidos, y se expresa como un porcentaje sobre los ingresos. Por lo tanto, muestra la rentabilidad de los productos.Margen bruto de beneficios = (Ventas netas – Coste de los bienes vendidos) / Ventas netas
  9. Margen neto de beneficios.Esta métrica financiera clave también se conoce como resultado final. Al fin y al cabo, lo más importante para cualquier accionista o director financiero es cuánto dinero está ganando la empresa en relación con sus ingresos. Preferiblemente, este número debería ser siempre positivo y cuanto más alto mejor.Margen neto de beneficios = Ingresos netos / Ventas netas
  10. Beneficio por acción (BPA). Este es uno de los KPI financieros más importantes en la creación de informes. A la hora de presentar los resultados trimestrales, casi todos los analistas y medios de comunicación van a destacar el beneficio por acción de la empresa. Por lo tanto, se trata de una métrica financiera fundamental que cualquier CFO debe tener en cuenta.BPA = (Ingresos netos –Dividendos preferentes) / Acciones ordinarias en circulación al final del período
  11. Tasa de crecimiento anual compuesto (TCAC). Sus accionistas quieren conocer en todo momento el crecimiento de la empresa, ya sea en ingresos, en beneficios o en cuota de mercado. Este KPI financiero calcula el crecimiento de un aspecto determinado del negocio de forma compuesta. Para un CFO, es un elemento muy importante que comunicar a los accionistas.
  12. Flujo de caja operativo. Esta métrica financiera es una de las más esenciales para los CFO. Calcula los ingresos que genera una empresa a partir de sus operaciones de negocio habituales. La cifra debería ser positiva en una empresa próspera, y puede usarse para determinar cuánto gasto de capital puede afrontar.Flujo de caja operativo = Beneficio antes de intereses e impuestos + Depreciación – Impuestos – Cambios en el capital circulante
  13. Gastos de explotación. Este indicador de rendimiento financiero, conocido también como OPEX, se usa para calcular cuánto le cuesta a una empresa llevar a cabo sus operaciones habituales. Estos gastos incluyen alquileres, costes de inventario, seguros, nóminas, investigación y desarrollo, etc. Es importante para los gerentes financieros, ya que la forma más fácil de aumentar beneficios es reduciendo costes.
  14. EBITDA y Crecimiento del EBITDA.EBITDA son las siglas en inglés de beneficio antes de intereses, impuestos, depreciaciones y amortizaciones. Esta métrica financiera se usa como alternativa a los ingresos netos, ya que omite la contabilidad estratégica y así permite medir el beneficio corporativo de forma más precisa. El seguimiento del EBITDA y del crecimiento del EBITDA requiere un uso intensivo de datos, por lo que es preferible utilizar un software de creación de informes.
  15. Recuento de empleados. Un buen gerente sabe cuántos empleados tiene la empresa en cualquier momento dado. Este indicador clave de rendimiento financiero se puede usar junto a otros KPI para ofrecer datos significativos por empleado.

Una vez presentados y explicados estos ejemplos de KPI para gerentes financieros, veamos los KPI para el departamento de finanzas. Pero antes de hacerlo, repasemos cuáles son las características que definen un buen KPI para el equipo de finanzas.

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¿Qué características tiene un buen KPI para el departamento de finanzas?

Los gerentes y el director financieros deben tener en cuenta una serie de KPI y métricas que les proporcionen una visión integral del rendimiento de la empresa. De esta forma, podrán tomar decisiones basadas en el conjunto de la empresa y dependerá del departamento de finanzas implementar estos cambios a microescala. Partiendo de esta base, veamos qué características debe tener en cuenta a la hora de asignar KPI y áreas de resultados clave al departamento de finanzas.

  • Alta resolución. Estas métricas deben ofrecer información pormenorizada sobre la empresa. Deben permitir analizar cada proceso y segmento de negocio para ver dónde se generan cuellos de botella o detectar oportunidades de aumentar el rendimiento.
  • Concreción por proyecto. Cada vez que la empresa se plantee iniciar un nuevo proyecto o hacer una inversión, el departamento de finanzas deberá analizar todos los resultados potenciales desde un punto de vista financiero y resumirlos en un buen informe.
  • Búsqueda de la eficiencia. Puede parecer una característica muy genérica, pero háganos caso. Los distintos segmentos de negocio deben analizarse mediante KPI orientados a la eficiencia con el fin de desarrollar procesos que los hagan más eficientes.

Seguramente se haya dado cuenta de que todas estas características tienen algo en común. Todas son de nivel bajo; podríamos decir que son KPI de acción. El motivo es que el departamento de finanzas debe supervisar, analizar y buscar formas de implementar cambios.

KPI para el departamento de finanzas

El departamento de finanzas de una empresa suele trabajar sin descanso en un segundo plano para asegurarse de que no haya problemas en las operaciones financieras y, de este modo, los otros departamentos puedan centrarse en sus propios objetivos. Para conseguirlo, hay indicadores de rendimiento específicos que el departamento financiero debe controlar. A continuación presentamos algunos ejemplos de indicadores clave de rendimiento financiero:

  1. Valor actual neto (VAN). Esta métrica financiera se aplica a un proyecto para determinar si una iniciativa será rentable. Para hacerlo, se concilian los flujos de caja futuros a lo largo de un período de tiempo como valor actual. Es un ejemplo perfecto de KPI para el departamento financiero.Valor actual neto = Valor actual de flujos de caja proyectados – Valor actual de la inversión
  2. Valor futuro (VF). El KPI de valor futuro también es habitual en los departamentos de finanzas a la hora de evaluar el valor de proyectos o iniciativas potenciales. Este indicador de rendimiento financiero utiliza una tasa de rentabilidad prevista para estimar el valor de una inversión en una fecha futura.Valor futuro = Valor presente * (1 + Tasa de interés)Tiempo
  3. Informes emitidos por empleado de finanzas. Este indicador clave de rendimiento para el departamento de finanzas se utiliza especialmente en auditorías internas. Aunque no siempre es mejor cantidad que calidad, esta métrica financiera ayuda a medir el rendimiento del equipo de finanzas y, potencialmente, identificar áreas de mejora. Una solución de creación de informes financieros puede ayudar a mejorar esta métrica de rendimiento.
  4. Tasa de error en informes financieros. Cualquier departamento de finanzas desea tener esta métrica a cero, aunque no siempre ocurre. Como en el caso del KPI anterior, las soluciones de creación de informes financieros pueden ofrecer a los departamentos de finanzas las herramientas adecuadas para lograr un buen trabajo.
  5. Período de recuperación. Este es un buen KPI para el equipo de finanzas. La métrica de período de recuperación resulta más útil si se aplica en cada proyecto concreto para determinar cuánto se tarda en recuperar una inversión. Así, permite al departamento de finanzas establecer qué proyectos parecen más prometedores.Período de recuperación = Coste de capital inicial del proyecto / Ahorro o beneficio anual del proyecto
  6. Tasa interna de rentabilidad (TIR). El KPI financiero de TIR calcula la tasa de rentabilidad necesaria para que el valor actual neto sea cero. Si la TIR es superior a la tasa de rentabilidad necesaria para la empresa, el departamento de finanzas debe considerar la inversión. Esta métrica es especialmente útil para comparar varias oportunidades de inversión y decidir cuál es la mejor. Cuanto más alta sea la TIR, más atractiva será la inversión.
  7. Rentabilidad de la inversión (ROI). Calcular la rentabilidad de cada inversión de una empresa puede llevar mucho tiempo a los gerentes o el director financieros, así que se convierte en una tarea para el departamento de finanzas. Se puede automatizar fácilmente mediante un panel de KPI financieros. Mantener estos datos seguros y a mano en un panel permite comparar inversiones anteriores y, de este modo, estimar el rendimiento de inversiones futuras.Rentabilidad de la inversión = (Valor actual de la inversión – Coste de la inversión) / Coste de la inversión
  8. Ratio de endeudamiento total. Este KPI financiero calcula la deuda total de una empresa y lo compara con sus activos. Es mejor mantener esta ratio en un nivel bajo. Si es demasiado alta, la empresa puede tener dificultades para acceder a futuros préstamos, ya que muestra mayores posibilidades de no cumplir con sus obligaciones. Por otro lado, cualquier empresa debería destinar como mínimo una pequeña parte de la deuda a financiar su expansión.Ratio de endeudamiento total = (Deuda a corto plazo + Deuda a largo plazo) / Activo total
  9. Ratio de cobertura de intereses. Al tomar dinero prestado, el importe mínimo que se debe pagar son los intereses. ¿Su empresa está en una buena situación para hacerlo? Este indicador para el departamento de finanzas calcula la capacidad de la empresa para cubrir el coste de los intereses con el beneficio antes de intereses e impuestos (EBIT).Ratio de cobertura de intereses = EBIT / Coste de los intereses
  10. Tiempo invertido en el proceso de planificación y presupuesto. Este es uno de los KPI financieros principales para el departamento de finanzas. A nadie le gusta el proceso de planificación y presupuesto, y por eso hay una métrica financiera para calcular cuánto tiempo se invierte en él. Pero que exista una métrica que registre el tiempo no significa que se deba dejar de lado la calidad.
  11. Momento de cierre. Cuando se acerca el final del trimestre, el plazo para el cierre nunca parece suficiente. Todo el mundo entra en pánico y empieza a enviar correos electrónicos para asegurarse de que se presentan todos los gastos. La capacidad de cerrar el trimestre de forma rápida y efectiva indica el buen funcionamiento de una empresa, o bien que la empresa utiliza un buen software de creación de informes financieros.

El departamento de finanzas tiene una amplia variedad de objetivos que cumplir, y dispone de varios KPI que le ayudan a hacerlo. Muchas de estas tareas se pueden optimizar e incluso automatizar gracias a soluciones de creación de informes financieros de calidad.

Optimice sus KPI de creación de informes mediante software de creación de informes financieros

En insightsoftware, desayunamos, comemos y cenamos con informes financieros. Son nuestra pasión y, por ello, queremos facilitar al máximo el proceso de creación de informes a nuestros clientes mediante paneles de KPI. A continuación presentamos algunas de las ventajas de usar una solución para crear informes financieros:

  • Recopilación de datos automática. Los paneles de KPI son una potente herramienta de recopilación de datos. Nuestro software se ha diseñado para ser compatible con su ERP actual, de modo que la extracción de datos es facilísima.
  • Consolidación de datos. Los datos, una vez extraídos y recopilados automáticamente, se almacenan de forma práctica en un único lugar. Olvídese de enviar hojas de cálculo por correo electrónico o de pasar una memoria USB a su vecino.
  • Plantillas de KPI predefinidas. Nuestro software viene listo para usar. Todos los KPI que pueda imaginar están ya preparados para funcionar.
  • Generación de informes al momento. Si combina plantillas predefinidas y recopilación automática de datos, lo que obtiene son informes inmediatos. El departamento de finanzas ya no tendrá que preocuparse de elaborar informes para el director financiero, y eso reducirá en gran medida el plazo de cierre.

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Esperamos que esta publicación sobre los 26 KPI y métricas principales para gerentes financieros en 2021 le sea útil. Le permitirá comprender más a fondo los cambios que debe aplicar en su panel y su proceso de creación de informes para estar a la vanguardia. Si está implementando su primer panel, nos alegramos mucho por usted. El ahorro de tiempo que supone el software de KPI financieros le hará plantearse por qué hasta ahora lo hacía todo a mano.

Si tiene alguna pregunta sobre qué KPI son más adecuados para gerentes financieros o el departamento de finanzas, póngase en contacto con nosotros. Quizá también quiera conocer más ejemplos de KPI para gerentes financieros. Nuestro equipo de expertos en informes financieros estará encantado de resolver cualquier duda que tenga sobre KPI o paneles.