fbpx

Los 18 mejores KPI y métricas para el director ejecutivo ágil

insightsoftware -
junio 30, 2021

insightsoftware is the global provider of enterprise software solutions for the Office of the CFO to connect to & make sense of data in real time, driving financial intelligence across […]

05 2021 Is Blog 18 Best Kpis Metrics For The Agile Ceo Blog 1

¿Qué es un KPI para directores ejecutivos?

Una métrica o indicador clave de rendimiento (KPI, por su sigla en inglés) para un director ejecutivo es una medida de rendimiento relativo que un director ejecutivo utiliza para tomar decisiones fundamentadas. En función del tamaño de la empresa, el papel de un director ejecutivo varía considerablemente. Sin embargo, todos tienen una cosa en común: son los mayores responsables de la empresa y toman decisiones estratégicas de alto nivel que marcan el rumbo de esta. El seguimiento de las métricas financieras, operativas y de personal permite al director ejecutivo identificar los puntos fuertes y débiles de una empresa, para después utilizarlos en su beneficio.

En este artículo se describen los principales indicadores de rendimiento financiero, operativo y de personal que un director ejecutivo debería utilizar en 2021, así como las ventajas de llevar a cabo el seguimiento mediante un panel para agilizar el proceso de creación de informes.

KPI financieros para el panel del director ejecutivo

Un director ejecutivo no puede tomar grandes decisiones que repercutan en el futuro de la empresa sin tener en cuenta el aspecto financiero. A continuación se detallan los KPI financieros que el director ejecutivo debe supervisar, desde las finanzas operativas rutinarias hasta el cálculo de presupuestos de grandes gastos de capital (CAPEX):

  1. Ratio de liquidez inmediata (prueba ácida). A menudo, un director ejecutivo se ve en la necesidad de hacer una comprobación rápida de la situación financiera de la empresa. Para ello, lo más habitual es que recurra a la relación de liquidez rápida. Esta métrica permite comprobar si una empresa puede cubrir sus pasivos corrientes con sus activos corrientes. Probablemente es el método más conservador a la hora de comprobar la situación financiera de una empresa. Una métrica más flexible sería el coeficiente de solvencia. Puede obtener más información sobre los KPI financieros aquí.

    Ratio de liquidez inmediata = (Caja + Valores negociables + Cuentas por cobrar) / Pasivos corrientes

  2. Flujo de caja operativo (FCO). El director ejecutivo de una empresa debe conocer muy bien el FCO de esta. Esta métrica se utiliza para determinar cuánto dinero genera una empresa con sus operaciones en curso. Muchos directores ejecutivos la utilizan para evaluar el rendimiento de las actividades principales de la empresa. Un FCO ascendente indica que el negocio va bien, pero también permite una mayor expansión. Por otro lado, un FCO que desciende puede ser indicativo de que una empresa necesita cambiar su estrategia principal de negocio.

    FCO = BAII + Depreciación – Impuestos – Cambios en el capital circulante

  3. Relación deuda total-capital. Esta métrica financiera clave compara el pasivo de una empresa con el capital de los accionistas. Sirve para comprobar cuánta deuda se utiliza para impulsar el crecimiento. Una relación superior a uno significa que la empresa tiene más deuda de la que puede cubrir el capital de los accionistas en caso de desaceleración económica. Por lo tanto, se puede deducir que, cuanto mayor sea la relación, mayor será el riesgo para los accionistas.

    Deuda total-capital = (Deuda a corto plazo + Deuda a largo plazo) / Capital de los accionistas

  4. Capital circulante. ¿Tiene su empresa efectivo en caja para financiar el crecimiento? Puede comprobarlo con la métrica del director ejecutivo relativa al capital circulante. El capital circulante es la diferencia entre los activos corrientes y los pasivos corrientes de una empresa. Esta métrica también puede utilizarse para determinar la liquidez, la eficiencia operativa y el estado financiero de una empresa a corto plazo. Un capital circulante positivo indica que la empresa goza de una buena situación financiera con posibilidades de crecimiento, mientras que un valor negativo puede significar que existen dificultades financieras que podrían conducir al impago o, en casos graves, a la quiebra.

    Capital circulante = Activos corrientes – Pasivos corrientes

  5. Rentabilidad financiera (ROE). Como director ejecutivo de una empresa, una de sus principales tareas consiste en asegurarse de que los accionistas estén satisfechos. Pero, a menudo, la teoría es es más fácil que la práctica. El KPI para el director ejecutivo relativo al ROE puede ayudar a hacer un seguimiento de dicho rendimiento. Mide la rentabilidad de una empresa con respecto al capital social. Como regla general, los inversores deberían considerar que todo lo que sea inferior al 10 % representa una tasa de rentabilidad deficiente. A modo de comparación, la rentabilidad media a largo plazo del índice S&P 500 es del 14 %, y es probable que tenga menos riesgo asociado.

    Rentabilidad financiera = Ingreso neto / Capital medio de los accionistas

  6. Crecimiento de los ingresos. Como director ejecutivo, debe rendir cuentas a la junta directiva, lo que a su vez implica rendir cuentas a los accionistas de la empresa. ¿Qué quieren ver? Crecimiento. El crecimiento de los ingresos es uno de los KPI fundamentales que un director ejecutivo debe supervisar. Es preciso llevar a cabo un seguimiento mensual, trimestral y anual.
    Crecimiento de los ingresos = [(Ingresos del período actual – Ingresos del período anterior) / Ingresos del período anterior] * 100 %
  7. Margen de beneficio bruto. Esta métrica financiera es perfecta para el panel de KPI para directores ejecutivos. Se utiliza para calcular la rentabilidad de los productos de una empresa. En la fórmula que figura a continuación se muestra cómo se calcula. Es importante recordar que, para obtener un beneficio neto, se requiere un margen de beneficio sólido en los productos.

    Margen de beneficio bruto = (Ingresos totales – Coste de los bienes vendidos) / Ingresos totales

  8. Margen de beneficio neto. El objetivo de toda empresa es obtener beneficios (salvo que se trate de una empresa sin ánimo de lucro, por supuesto). La métrica de rendimiento del director ejecutivo relativa al margen de beneficio neto se utiliza para medir la rentabilidad de una empresa en relación con sus ingresos. Se trata, sin duda, de la métrica financiera más importante del panel de KPI para directores ejecutivos. Debe hacerse un seguimiento de esta métrica de rendimiento junto con el margen bruto y los costes operativos para garantizar que se genera suficiente dinero con las ventas y que los costes operativos no perjudican demasiado a la rentabilidad.

    Margen de beneficio neto = (Ingresos totales – Coste de los bienes vendidos – Gastos operativos – Otros gastos – Intereses – Impuestos) / Ingresos totales

Un software de KPI financieros ofrece a las empresas plantillas de KPI para directores ejecutivos preconfiguradas y listas para usar. Sin embargo, cada empresa funciona a su manera, y habrá ocasiones en las que el director ejecutivo prefiera consultar KPI personalizados. La creación de unos KPI útiles para los directores ejecutivos puede ser una tarea complicada que requiera mucho tiempo. En insightsoftware, hemos recopilado una lista de aspectos a tener en cuenta sobre los KPI para ayudarle en su proceso de creación de KPI.

Cómo desarrollar un KPI para un panel de KPI de director ejecutivo

Como se ha mencionado anteriormente, cada director ejecutivo puede tener una serie de KPI específicos que debe supervisar periódicamente. En este apartado le guiaremos a través del proceso de reflexión que se requiere para adaptar un KPI a sus necesidades.

  • Tenga un objetivo. Este es el aspecto más fundamental de la creación de KPI. ¿Qué quiere conseguir? ¿Qué puede medir este logro? Tenga en cuenta que este objetivo no puede ser subjetivo. Tiene que ser evaluable numéricamente.
  • Adopte un enfoque global. ¿Cómo afectará este nuevo KPI a la empresa? ¿El seguimiento de estos datos creará sinergias entre los departamentos? ¿O hará que compitan entre sí? Lo ideal es que un KPI sólido ayude a toda la empresa a alcanzar sus objetivos.
  • Adáptese a los procesos de la empresa. Puede crear tantos KPI como desee, pero si no se adaptan a los procesos de la empresa, la recopilación de datos se dificultará. Es una buena práctica integrar las métricas de rendimiento en el marco existente de la empresa. De esta manera, se recorta el coste marginal de la recogida de datos y se reduce exponencialmente el tiempo de implantación.
  • Cree una cultura de empresa. Los objetivos que se planteen tendrán un impacto en la cultura de la empresa. La recopilación de datos y la definición de objetivos reforzarán aún más esta cultura. Por ello, es importante crear un KPI que tenga un impacto positivo en la dinámica del lugar de trabajo y que anime a los empleados a tomar iniciativas que contribuyan a mejorar la empresa.
  • Recopilación de datos y presentación de informes. Este es, sin duda, el aspecto más importante de la creación de KPI. Si ha seguido todos los pasos anteriores, habrá dedicado mucho tiempo y esfuerzo a la creación de este nuevo KPI para directores ejecutivos. Sin embargo, esta métrica de rendimiento solo es útil si los datos se recopilan e interpretan de manera coherente. Aquí es donde se puede implementar un panel de KPI para agilizar y automatizar la recopilación y el procesamiento de los datos.
  • Tome decisiones fundadas. Este es el verdadero objetivo de su KPI. ¿La nueva métrica de rendimiento que ha creado ayuda a tomar mejores decisiones? ¿Puede combinarla con otras métricas para obtener una mejor visión de la situación de la empresa?

Esta información debería proporcionarle una base sólida para crear sus propios KPI personalizados, así como una idea de la cantidad de tiempo y esfuerzo que requiere la creación de una métrica de rendimiento útil. Como puede ver, a menos que sea imprescindible crear una nueva medida, es mucho más fácil ceñirse a las métricas de rendimiento probadas y conocidas.

5 Things Not to do When Choosing a Financial Reporting Tool

Learn More

Principales KPI operativos para directores ejecutivos

Por lo general, un director ejecutivo no se ocupa de las operaciones cotidianas de una empresa. El departamento de operaciones y el director de operaciones se encargan de gestionar ese aspecto. Dicho esto, el director ejecutivo debe conocer el funcionamiento de la empresa. A continuación se presentan algunos ejemplos de KPI operativos para directores ejecutivos a los que debería hacer un seguimiento en su panel de 2021:

  1. Rendimiento: Cuando se lleva a cabo una operación a gran escala con muchos componentes diferentes, la optimización se complica mucho más. Todas las empresas manufactureras deben conocer la producción total que pueden alcanzar, lo que se conoce como rendimiento. Esta métrica ayuda a los directores ejecutivos a asegurarse de que se dispone de capacidad suficiente a la hora de negociar nuevos contratos; asimismo, permite a los directores de operaciones identificar los cuellos de botella en el proceso de fabricación. El rendimiento se puede incrementar con la reducción del tiempo de inactividad de los equipos, la mejora de las estrategias de mantenimiento, la disminución del número de pasos de producción, etc.

    Rendimiento = Unidades producidas / Tiempo

  2. Tasa de utilización de activos: Un director ejecutivo puede aplicar este KPI a cualquier activo de la empresa, ya sea una pieza de maquinaria, una línea de producción o un vehículo. Esta métrica clave de rendimiento hace un seguimiento del porcentaje de tiempo que se dedica a un activo corporativo. Esto es muy importante a la hora de calcular los gastos en capital (CAPEX). ¿Tiene sentido añadir una línea de producción si las líneas existentes solo se utilizan el 50 % del tiempo? ¿Es necesario comprar más vehículos de flota? ¿O se puede optimizar su programación?

    Tasa de utilización de activos = Tiempo utilizado / Tiempo total

  3. Tasa de utilización de espacio: Los bienes inmuebles y el espacio constituyen una parte importante de los gastos operativos de una empresa. Una alta tasa de utilización del espacio conducirá a unos costes operativos proporcionalmente menores y, a su vez, a un mejor margen de beneficio neto. Aunque esta métrica no tiene que estar en el centro del panel de KPI de un director ejecutivo, sí debería ser fácilmente accesible para hacer comprobaciones periódicas. Al igual que el KPI de la tasa de utilización de activos, se debe analizar la utilización del espacio antes de llevar a cabo cualquier gasto importante en capital.

    Tasa de utilización del espacio = Área ocupada / Área total

  4. Rendimiento de la inversión en publicidad (ROAS, por su sigla en inglés): La mayoría de las empresas invierten mucho dinero en publicidad. Si destina dinero a su presupuesto de publicidad, al menos debe asegurarse de que sea rentable, ¿verdad? Este KPI ayuda al director ejecutivo a hacer un seguimiento de los ingresos relacionados con la inversión en publicidad con el fin de evaluar el rendimiento de sus campañas. La mejor manera de utilizar esta métrica de rendimiento es junto con otras métricas, como el coste por clic, la tasa de conversación y las tasas de tráfico.

    ROAS = Ingresos / Costes en publicidad

  5. Coste por adquisición: Como empresa, tiene clientes. ¿Sabe cuánto cuesta adquirir cada uno de estos clientes? La métrica de coste por adquisición permite al director ejecutivo calcular el coste medio de la adquisición de un cliente, aunque también proporciona información sobre otros aspectos del funcionamiento de la empresa. Puede utilizarse para evaluar determinadas campañas de marketing, el rendimiento de los representantes de ventas y el crecimiento orgánico.

    Coste por adquisición = Cantidad total gastada / Conversiones

Llegados a este punto, debería tener un conocimiento general de los KPI financieros y de las métricas operativas para directores ejecutivos, así como de la forma de desarrollar KPI que se adapten a sus necesidades. No obstante, no hace falta reinventar la rueda. A continuación, mostramos las ventajas de utilizar un software de creación de informes y plantillas de KPI prediseñadas para directores ejecutivos.

Agilice la presentación de informes con el software de creación de informes para directores ejecutivos

El seguimiento y la gestión de los indicadores clave de rendimiento puede ser una tarea muy farragosa que consume recursos e incrementa los gastos operativos. Esto no quiere decir que deba renunciar al seguimiento de los KPI, sino que quizá sea oportuno adoptar un enfoque más eficaz. En insightsoftware, nos apasiona la eficiencia. Por ello, hemos creado un software especializado en la creación de informes concebido para la gestión, el seguimiento y la elaboración de informes de KPI en un panel consolidado. A continuación se detallan algunas maneras en las que nuestro software puede agilizar su proceso de creación de informes:

  • Interfaz con otros servicios. Todas las empresas temen la implantación de nuevos sistemas, ya que conlleva tiempos de inactividad y gastos generales. Con insightsoftware, no tendrá que preocuparse por ello. Nuestro software puede interconectarse con su ERP actual y recopilar los datos pertinentes de forma automática.
  • Consolidación de los datos. El panel de KPI reúne todos los datos en una ubicación central, de modo que se puede acceder a ellos a través de una interfaz fácil de usar.
  • Plantillas de KPI prediseñadas. Como se ha mencionado anteriormente, el desarrollo de KPI y la creación de un panel requiere mucho tiempo y esfuerzo. Nuestras soluciones para la creación de informes se presentan listas para su uso gracias a las plantillas de KPI prediseñadas para directores ejecutivos.
  • Generación de informes al instante. Opinamos que es ridículo que haya ejércitos de contables que trabajen horas extras para concluir cada trimestre. ¿Por qué no automatizamos este proceso? Al tener todos los datos consolidados en una única ubicación con actualizaciones en tiempo real, se pueden generar informes actualizados sobre la marcha.

Es evidente que el uso de una solución de software de creación de informes puede reducir en gran medida el trabajo del equipo de contabilidad y garantizar que el director ejecutivo disponga de la información más actualizada para tomar decisiones basadas en datos. Si le interesa recibir una demostración gratuita de cómo podemos ayudarle a agilizar su proceso de creación de informes, póngase en contacto con nosotros aquí.

Top 5 Excel Tips & Tricks Every Finance Manager Should Know

Download Now

KPI de personal para el director ejecutivo de hoy en día

A menudo, encontrar a la persona adecuada para el trabajo adecuado puede ser una tarea muy difícil. Mantener a un buen empleado puede serlo todavía más. Por no hablar de la gestión de cargas de trabajo y horarios. En el mejor de los casos, la contratación de personal es difícil, pero estamos aquí para ayudar. Eche un vistazo a estos ejemplos de KPI de personal para directores ejecutivos que debería incluir en su panel de KPI:

  1. Tasa de utilización de los empleados: ¿Sus empleados trabajan duro? ¿O a duras penas? Esta métrica de rendimiento para directores ejecutivos la suelen utilizar las empresas de servicios profesionales y de consultoría para hacer un seguimiento del trabajo facturable de los empleados. Es inevitable que los empleados tengan que imputar algunas horas a tareas no facturables, pero lo ideal es que este porcentaje se acerque lo máximo posible al 100 %.

    Tasa de utilización de los empleados = Número de horas facturables / Número total de horas registradas

  2. Tasa de rotación de personal de alto rendimiento: La contratación de personal no es responsabilidad del director ejecutivo. Pero todos sabemos lo difícil que es. Cuando se contrata por fin a la persona «perfecta», queremos que se quede en la empresa el mayor tiempo posible. Esta métrica se utiliza para determinar en qué medida la empresa mantiene a sus mejores empleados. Esta métrica también puede utilizarse para evaluar el rendimiento de los programas de fidelización de empleados recién incorporados, como las opciones de compra de acciones.

    Tasa de rotación de personal de alto rendimiento = Personal de alto rendimiento que ha abandonado la empresa / Promedio de personal de alto rendimiento

  3. Proporción entre mujeres y hombres: Los aspectos medioambientales, sociales y de buen gobierno corporativo (ESG, por su sigla en inglés) deben figurar en la agenda de todo director ejecutivo, ya que han cobrado especial importancia en los últimos años. Una forma básica de observar los criterios ESG de una empresa consiste en analizar la plantilla. ¿Hay un equilibrio entre mujeres y hombres? ¿Ha cambiado esta proporción a lo largo de los años? Lo ideal es que la proporción entre mujeres y hombres se aproxime lo máximo posible a 1:1.

    Proporción entre mujeres y hombres = Número de mujeres empleadas: Número de hombres empleados

  4. Proporción de diversidad étnica: Como su nombre indica, esta métrica se utiliza para medir la diversidad étnica en el lugar de trabajo. Como la mayoría de los directores ejecutivos ya sabrán, la innovación proviene de personas con diferentes perspectivas que colaboran entre sí. Una de las mejores formas de fomentar esta innovación es a través de la diversidad étnica en el lugar de trabajo.

    Proporción de diversidad étnica = Número de empleados de minorías étnicas / Número total de empleados

  5. Valoraciones de los clientes: La relación con los clientes es de suma importancia en el mundo empresarial. Debe tratar de obtener opiniones favorables de los clientes después de cada transacción. Esta información es importante por varias razones: Los clientes satisfechos generarán recomendaciones o pueden convertirse en clientes habituales, y la satisfacción de los clientes puede ir ligada a la satisfacción de los empleados. Para ver mejor el valor de un buen servicio al cliente, es preferible utilizar esta métrica de rendimiento junto con otras que hacen un seguimiento de las recomendaciones y de cuántos clientes vuelven a utilizar sus servicios por segunda vez.

Muchos ejecutivos de alto rango tienden a olvidar que «las personas son su mayor activo» y, aunque es importante optimizar los KPI de personal, los ejecutivos deben actuar con prudencia para no tratar estos KPI como casillas que se marcan a medida que se cumplen los requisitos. Los KPI de personal deben servir para establecer objetivos a los que aspirar, no para determinar a quién se contrata.

Ser director ejecutivo de una empresa no es tarea fácil. En última instancia, sus decisiones repercuten en la dirección que toma la empresa, ya sea para bien o para mal. Al fin y al cabo, todos somos humanos; solo podemos tomar decisiones en la medida de nuestras posibilidades. Los KPI y el panel permiten, al menos, tomar decisiones bien informadas y basadas en datos.

Esperamos que le sea útil la información que hemos ofrecido sobre los mejores KPI de 2021 para directores ejecutivos, sobre cómo crear sus propios KPI y sobre cómo agilizar la elaboración de informes con un software específico. No dude en contactar con nosotros si tiene alguna pregunta o desea hablar con un experto en creación de informes y KPI.

Resource How To Build Useful Kip Dashboards

How to Build Useful KPI Dashboards

Download Now: